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해외주식 양도소득세는 연간 손익을 합산해 250만원 공제 후 22%(국세20+지방2) 과세가 일반적입니다. 계산의 핵심은 손익통산, 환율/경비 반영, 증빙 정리, 그리고 5월 전자신고 흐름을 놓치지 않는 것입니다. 이 글은 구조를 한눈에 정리하고, 필요한 세부 글로 분산 이동할 수 있도록 버튼을 제공합니다.
① 무엇을 이해해야 하나 — 구조 한눈에
- 연간 합산: 여러 계좌·브로커 거래를 합쳐 손익통산
- 공제: 합산 손익에서 250만원 공제
- 세율: 과세표준 × 22%(국세 20 + 지방 2)
- 핵심 변수: 환율 기준(결제일/체결일)·필요경비 인정 범위는 [확인 필요]
- 일정: 보통 다음해 5월 전자신고(1~31일) — 정확 기한은 [확인 필요]
② 얼마나 내나 — 세율·공제·손익통산
- 과세표준 = max(연간 합산 손익 − 2,500,000원, 0)
- 예상세액 = 과세표준 × 22%
- 필요경비: 매매·플랫폼·거래소(SEC 등)·환전 수수료 반영 여부는 [확인 필요]
③ 한 장 표 — 구조·절차·체크포인트
| 구분 | 핵심 | 체크포인트 |
|---|---|---|
| 합산/통산 | 여러 계좌·브로커 합산, 손익통산 | 기간 통일·중복 제거 |
| 공제/세율 | 250만원 공제 후 22% | 지방세 포함 여부 [확인 필요] |
| 환율/경비 | 매수·매도 환율 분리, 수수료 반영 | 결제일 기준/인정 범위 [확인 필요] |
| 일정/제출 | 다음해 5월 전자신고 | 가산세·지연이자 타임라인 확인 |
④ 실행 루틴 — 10분 체크리스트
- 브로커별 연간거래내역·환전·수수료 명세 다운로드(기간 통일)
- 표준 스키마로 통합 후 중복/누락 검증
- 매수·매도 환율 분리, 수수료/플랫폼/거래소 비용 반영 [확인 필요]
- 가계산 템플릿에 투입 → 과세표준·예상세액 확인
- 5월 전자신고용 증빙 PDF와 요약표 준비
⑤ 주의/예외 — 실수 줄이는 6가지
- 환율 기준: 결제일/체결일 혼용 금지 — 기준 선택은 [확인 필요]
- 경비 범위: SEC/ADR/플랫폼 비용 인정 여부 [확인 필요]
- 다통화: 통화별 환산 후 합산(혼용 금지)
- 가산세: 무신고/과소신고/지연납부율·산식은 연도별 [확인 필요]
- 기한: 마감일 트래픽 분산 — 5월 중순 이전 완료 권장
- 보관: 신고서·접수증·납부확인서·첨부 목록 PDF 5년 보관
⑥ FAQ — 자주 묻는 3가지
여러 증권사 계좌를 어떻게 합산하나요?
기간·통화·컬럼을 표준화하여 한 시트에 합치고, 매수·매도 환율을 각각 반영한 뒤 손익을 합산합니다.
해외상장 ETF·ETN도 동일한가요?
과세 취급이 상품별로 달라질 수 있어 [확인 필요]합니다. 상품 설명서·관할 안내를 확인하세요.
손실만 있다면 신고가 필요 없나요?
과세표준은 0이지만 신고·증빙 요건은 별도로 [확인 필요]합니다. 추후 검증 대비 보관을 권장합니다.
⑦ 결론 — 오늘 구조만 잡으면 5월엔 제출만
- 연간거래내역 표준화 → 누락/중복 검증
- 환율/경비 기준 통일 → 가계산으로 과세표준 확인
- 5월 전자신고 A→Z 흐름을 미리 시뮬레이션
※ 본 문서는 일반 정보입니다. 환율 기준·필요경비 인정 범위·신고 기한·가산세율 등은 관할 고지·연도별 규정에 따라 달라질 수 있으니 실제 신고 전 최신 안내를 확인하세요([확인 필요] 표기 참조).
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